ALV-laskuri yrittäjälle
Laske arvonlisäveron osuus netto- tai bruttohinnasta. Laskuri käyttää Verohallinnon voimassa olevia verokantoja: yleinen 25,5 %, alennettu 13,5 % ja 10 %.
info Verokannat: Verohallinto 1.1.2026
Arvonlisäverokannat Suomessa
| ALV-kanta | Esimerkkejä (Verohallinto) |
|---|---|
| 25,5 % | Yleinen kanta: useimmat tavarat ja palvelut, kuten vaatteet, rakennustarvikkeet, siivous- ja kampaamopalvelut sekä tilitoimistopalvelut. |
| 13,5 % | Elintarvikkeet, rehut, ravintola-ateriat, kirjat, lääkkeet, liikunta- ja majoituspalvelut sekä henkilökuljetukset. Alennettu 14 %:n kanta muuttui 13,5 %:iin 1.1.2026. |
| 10 % | Sanoma- ja aikakauslehdet (painetut ja sähköiset). |
| 0 % | Vienti, tietyt kansainvälisen kaupan myynnit sekä osa terveydenhuollon palveluista (arvonlisäverotonta toimintaa). |
Tarkista aina oikea kanta oman tuotteen tai palvelun kohdalla. Lähde: Verohallinto: Arvonlisäveroprosentit.
Mikä on arvonlisävero?
Arvonlisävero (ALV) on kulutusvero, joka lisätään useimpien tavaroiden ja palveluiden myyntihintaan. Myyjä perii veron ja tilittää sen Verohallinnolle. Yritysten välisessä kaupassa ALV on usein läpikulkuerä: ALV-rekisteröity ostaja voi yleensä vähentää ostohintaan sisältyvän veron omassa verotuksessaan.
Verohallinnon mukaan arvonlisäveron perusteena on tavaran tai palvelun veroton kokonaishinta, johon sisältyvät myös hinnanlisät kuten toimitus- ja laskutusmaksut.
Milloin yritys on ALV-velvollinen?
Yrityksen on ilmoittauduttava arvonlisäverovelvollisten rekisteriin, jos sen kalenterivuoden liikevaihto ylittää 20 000 euroa. Raja on voimassa 1.1.2025 alkaen; sitä ennen vähäisen toiminnan raja oli 15 000 euroa tilikaudelta.
Verohallinnon mukaan rekisteröitymistä ei vaadita, jos sekä kuluvan että edellisen kalenterivuoden liikevaihto on enintään 20 000 euroa. Liikevaihtoa kannattaa seurata aktiivisesti: kun raja ylittyy, yrityksen on rekisteröidyttävä ja maksettava arvonlisäveroa rajan ylittymisajankohdasta alkaen.
Vaikka liikevaihto jäisi alle rajan, yritys voi hakeutua ALV-rekisteriin vapaaehtoisesti. Rekisteröitynä yritys saa yleensä vähentää liiketoimintaa varten tekemiensä hankintojen arvonlisäveron.
Miten ALV ilmoitetaan OmaVero-palvelussa?
Arvonlisävero ilmoitetaan ja maksetaan Verohallinnolle säännöllisesti OmaVero-palvelussa. Yleisin verokausi on kuukausi. Pienemmät yritykset voivat hakea pidennettyä verokautta: liikevaihdon ollessa alle 100 000 euroa verokausi voi olla neljännesvuosi, ja alle 30 000 euron liikevaihdolla kerran vuodessa.
Ilmoituksen ja veron määräpäivä on yleensä verokautta seuraavan kuukauden 12. päivä. Esimerkiksi tammikuun ALV ilmoitetaan viimeistään 12. maaliskuuta.
Käänteinen ALV: mitä se tarkoittaa?
Käänteisessä verovelvollisuudessa ostaja ilmoittaa ja maksaa arvonlisäveron myyjän sijasta. Suomessa menettelyä sovelletaan muun muassa rakentamispalveluissa, kun sekä myyjä että ostaja ovat rakennusalan ammattilaisia.
Myyjä laatii laskun verottomana ja merkitsee siihen tiedon käänteisestä verovelvollisuudesta. Menettelyn tarkoituksena on torjua harmaata taloutta rakennusalalla.